7 spôsobov, ako mať Small Business šetrí veľké peniaze


Ak už podnikáte alebo uvažujete o tom, že sa stanete samostatne zárobkovo činnou osobou, ste v skvelej spoločnosti. Podľa správy pre malé podniky je v USA viac ako 30 miliónov malých podnikov.

Podľa oficiálnych opatrení je malý podnik podnik, ktorý zamestnáva menej ako 500 pracovníkov. A prekvapivo tvoria 99% všetkých podnikov v USA. Existuje iba asi 20 000 veľkých podnikov, ktoré majú 500 alebo viac pracovníkov.

Je zaujímavé, že 85% alebo 26 miliónov malých podnikov nemá zamestnancov. Kancelária sčítania ľudu nazýva túto kategóriu „nezamestnávateľskými“ podnikmi, ale prezývka, ktorá uviazla v týchto podnikoch pre jednu osobu, je „solopreneur“.

Ako spotrebitelia sa spoliehame na tieto milióny samostatných podnikateľov a malé podniky, pokiaľ ide o veľké množstvo tovaru a služieb. Okrem toho prevádzkovanie vlastného podniku na plný alebo čiastočný úväzok má mnoho finančných výhod.

V tomto príspevku preskúmam sedem spôsobov, ako vám malý podnik ušetrí peniaze. Dozviete sa legitímne daňové odpočty, ktoré šetria peniaze a znižujú tak obchodné, ako aj osobné náklady. Budem sa venovať aj daňovým zmenám, ktoré majú vplyv na malé podniky v dôsledku zákona o dani z príjmov a pracovných miest z roku 2017.

7 Daňové odpočty pre majiteľov malých firiem

  1. Obchodné výdavky.
  2. Výdavky na domácu kanceláriu.
  3. Výdavky na vozidlá.
  4. Náklady na poistenie.
  5. Cestovné a stravné.
  6. Príspevky na dôchodkový plán.
  7. Kvalifikovaný odpočet príjmu z podnikania.

Tu je viac podrobností o každom z týchto odpočtov dane šetriacich peniaze pre majiteľov firiem a soloprén.

1. Obchodné náklady

Existuje niekoľko odpočtov, ktoré môžete uplatniť bez ohľadu na to, či ste solopreneur bez zamestnancov, nezávislých pracovníkov na čiastočný úväzok alebo majiteľov veľkých spoločností. Odpočty na daň z podnikania boli vytvorené s cieľom pomôcť podnikateľom zvládnuť náklady spojené so správou ziskovej spoločnosti.

Aby bolo možné odpočítať, IRS hovorí, že náklady musia byť bežné a nevyhnutné pre vaše podnikanie alebo podnikanie. Niektoré bežné odpočty pre malé a stredné podniky a soloprenistov zahŕňajú:

  • Mzdy a výhody pre zamestnancov (s výnimkou prípadu, keď ste zamestnaný)
  • práce vyplatené nezávislým dodávateľom alebo nezávislým pracovníkom (ak platby presahujú 600 dolárov ročne, musíte vydať formulár 1099-MISC)
  • Profesionálne poplatky, napríklad právne a účtovnícke práce
  • nájomné na použitie nehnuteľností, kancelárskych priestorov alebo vybavenia
  • Úroky z požičaných prostriedkov pre realitné a obchodné operácie (existujú vysoké obmedzenia, ak máte vysoký ročný príjem)
  • dane platené federálnym, štátnym, miestnym a zahraničným orgánom
  • zariadenie, ako sú počítače, tlačiarne a telefóny
  • Kancelárske potreby, napríklad poštovné, papier a kartotéky
  • marketing náklady
  • Ďalšie vzdelávanie

Toto nie je úplný zoznam možných odpočtov, ktoré môžete mať, takže nezabudnite vyskúšať publikáciu 535, Obchodné náklady Pre viac informácií.

Vo všeobecnosti si nemôžete odpočítať svoje osobné ani životné náklady. Ak však máte osobné aj obchodné náklady, napríklad dovolenku spojenú s priemyselnou konferenciou na Havaji, môžete odpočítať časť, ktorá sa používa na podnikanie.

2. Výdavky na domácu kanceláriu

Ak používate časť svojho domova na podnikanie, môže vám byť dovolené odpočítať si rôzne výdavky nárokovaním odpočtu dane z domácej kancelárie. Ak spĺňate podmienky, je to cenná daňová úľava, ktorú by ste nemali vynechať.

Pred zákonom o dani z príjmu a zamestnania bol odpočet v domácej kancelárii k dispozícii zamestnancom aj samostatne zárobkovo činným osobám. Zákon však odpočet zamestnancov vylúčil, pretože odstránil rôzne odpočty z prílohy A, Zúčtované položky, Tam by pracovníci zahrnuli odpočty z domácej kancelárie až do limitu. Takže, ak ste zamestnanec pracujúci z domu, už od daňového roku 2018 už nemôžete požadovať odpočet domácej kancelárie.

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, môžete požiadať o zrážku z domácej kancelárie bez ohľadu na to, či je váš podnik zamestnaný na plný úväzok, na čiastočný úväzok alebo ak ste majiteľom alebo nájomcom domu.

Tí, ktorí sú samostatne zárobkovo činní, však môžu stále požadovať odpočet dane z domácej kancelárie. Ak ste na voľnej nohe, ste zmluvným dodávateľom alebo prevádzkujete malú firmu, uplatníte nárok na odpočet podľa harmonogramu C, Zisk alebo strata z podnikania, čo je rovnaká metóda ako pred daňovou reformou.

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, môžete požiadať o zrážku z domácej kancelárie bez ohľadu na to, či je váš podnik zamestnaný na plný úväzok, na čiastočný úväzok alebo ak ste majiteľom alebo nájomcom domu. Na uplatnenie platných odpočtov nepotrebujete obchodnú licenciu ani daňové identifikačné číslo.

Nižšie sú uvedené dve základné požiadavky, ktoré musíte splniť, aby ste si odpočítali nárok:

  • Výhradné použitie – vyžaduje, aby ste pre svoju firmu dôsledne používali konkrétnu časť svojho domova.
  • Hlavné miesto podnikania – vyžaduje, aby ste svoj domov používali ako svoje primárne miesto, kde podnikáte.

Ako som už spomenul, vaše podnikanie môže byť na čiastočný úväzok. Ak máte zamestnanie na plný úväzok v inej spoločnosti a pracujete vo večerných hodinách z domu, stále máte nárok na odpočet, ak splníte tieto požiadavky.

Typy výdavkov na domácu kanceláriu, ktoré môžete nárokovať, spadajú do dvoch hlavných kategórií, ktoré sú priame a nepriame. Priame výdavky sú iba pre vašu domácu kanceláriu. Napríklad, ak si vo svojej rezervovanej izbe vytvoríte kanceláriu natieraním miestnosti, inštaláciou koberca a zakúpením stola, tieto náklady sú 100% odpočítateľné.

Ale najlepšia časť pri nárokovaní odpočtu z domácej kancelárie je, že premení niektoré z vašich každodenných nákladov, známych ako nepriame, na obchodné odpisy.

Ale najlepšia časť pri nárokovaní odpočtu z domácej kancelárie je, že premení niektoré z vašich každodenných nákladov, známych ako nepriame, na obchodné odpisy. Ide o výdavky, ktoré by ste mali, aj keby ste nemali domácu kanceláriu, napríklad nájomné, splátky úrokov z hypotéky, dane z nehnuteľností, poistenie, údržba, upratovanie, verejné služby a odvoz odpadu.

Aby sme to objasnili, výdavky, ktoré nesúvisia s vašou domácou kanceláriou, ako napríklad pridanie bazéna alebo prestavba iných častí vášho domu, sa nikdy neodpočítavajú. A bez ohľadu na to, kde pracujete, keď ste samostatne zárobkovo činná osoba, vaše obchodné náklady, ako sú náklady uvedené v predchádzajúcom tipe, sú vždy úplne odpočítateľné.

Vaše nepriame výdavky na domácu kanceláriu sú čiastočne odpočítateľné na základe veľkosti vašej kancelárie – záleží to však na tom, ako vypočítate odpočet. IRS vám umožňuje zvoliť jednu z nasledujúcich metód výpočtu:

  • Štandardný odpočet domácej kancelárie – vyžaduje, aby ste určili percento svojho domu, ktorý používate na podnikanie. Rozdeľte štvorcové zábery svojej kancelárskej oblasti na štvorcové zábery celého vášho domu. Toto percento sa použije na vaše nepriame výdavky, ako sú služby, poistenie a údržba. Napríklad, ak je vaša kancelária 10% vášho domu a máte účet za elektrinu vo výške 100 dolárov, 10 USD by bolo odpočítateľným nákladom na podnikanie a 90 dolárov by bolo osobným výdavkom.
  • Zjednodušené odpočítanie domácej kancelárie – získate 5 dolárov na štvorcový stopu vašej kancelárskej plochy, až do maximálnej výšky 300 štvorcových stôp. To znamená, že váš odpočet bude obmedzený na 1 500 dolárov (300 štvorcových stôp x 5 dolárov) ročne.

Môžete si zvoliť metódu, ktorá vám poskytne najväčší daňový úľavu v každom roku. Ak je vaša domáca kancelária veľká, dostanete prednosť pomocou štandardnej metódy. Svoje celkové výdavky určujete pomocou formulára 8829, Výdavky na obchodné použitie vášho domova a zaregistrujte ho do Plánu C. Ak máte menšiu domácu kanceláriu alebo ak nechcete robiť žiadne záznamy, použite zjednodušenú metódu a zahrňte ju do Plánu C.

A ak si nie ste istí, ktorá metóda vám ušetrí najviac daní, vypočítajte ich alebo sa obráťte na kvalifikovaného daňového účtovníka. Odborné poradenstvo vám môže pomôcť čo najlepšie využiť vaše potenciálne domáce kancelárie a obchodné odpočty každý rok.

3. Výdavky na vozidlo

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a vlastníte alebo si prenajímate osobné vozidlo, ktoré tiež riadite pre svoje podnikanie, môžete odpočítať náklady na základe najazdených kilometrov. O svojich cestách musíte viesť podrobné záznamy, aby ste mohli priraďovať obchodné a osobné míle. Ak sa však vaše vozidlo používa výlučne na podnikanie, môžete si odpočítať všetky jeho náklady.

IRS vám umožňuje zvoliť jednu z nasledujúcich metód výpočtu pre odpočet úžitkového vozidla:

  • Skutočné výdavky – vyžaduje, aby ste sledovali svoje auto náklady, ako sú plyn, pneumatiky, údržba, poistenie, splátky, úroky z pôžičiek, odpisy, registračné poplatky, dane, parkovanie a mýto. Časť výdavkov môžete odpočítať na základe percentuálneho podielu podnikového využitia. Napríklad, ak je 10% z vašich celkových ročných kilometrov určených na podnikanie v danom roku, môžete odpočítať 10% z vašich výdavkov na vozidlo.
  • Štandardná rýchlosť najazdených kilometrov – vyžaduje, aby ste použili stanovené najazdené kilometre za kilometer, ktoré sa zvyčajne menia každý rok. V roku 2019 je miera podnikového využitia 58 centov za míľu. Napríklad, ak ste jazdili 1 000 míľ ročne na obchodné účely, odpočet vášho vozidla by bol 580 USD (1 000 x 0,58 USD). Ak použijete túto sadzbu, nemôžete odpočítať ani svoje skutočné náklady na vozidlo. Ak však máte pôžičku na auto, stále môžete odpočítať časť úroku, ktorá predstavuje vaše podnikanie s používaním vozidla, plus akékoľvek parkovacie poplatky a mýto, okrem štandardnej kilometrovnej sadzby.

Všeobecne platí, že čím drahšie je prevádzka vozidla, tým lepšie budete používať metódu skutočných nákladov. Pri úspornejších vozidlách môžete prísť na rad pomocou štandardnej odpočítanej kilometre.

Svoje najazdené kilometre môžete sledovať jednoduchou metódou, napríklad papierovým denníkom alebo poznámkou v telefóne. Existuje však niekoľko užitočných aplikácií, ako je MileIQ, ktoré automaticky zaznamenávajú pohyb vozidla a vyzývajú vás, aby ste každú cestu rozdelili ako osobné alebo pracovné. To môže viesť záznam o odpočte vozidla oveľa ľahšie!

Viac informácií nájdete v publikácii 463, Cestovanie, zábava, darčeky a náklady na autá alebo sa obráťte na kvalifikovaného daňového účtovníka.

4. Poistné náklady

Mať správne druhy poistenia môže byť rozhodujúce pre prežitie neočakávaných finančných ťažkostí. Náklady na rôzne poistenia sú odpočítateľné, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba. Medzi ne môžu patriť zásady zodpovednosti za škodu spôsobenú obchodom, prerušenia činnosti, chyby a opomenutia, zanedbanie povinnosti, majetok, krádež počítačov a vozidlá.

Ak si však kúpite zdravotné poistenie pre seba a vašich rodinných príslušníkov, nejde o prípustné obchodné náklady. Namiesto toho si môžete odpočítať poistné z vášho osobného daňového priznania (Príloha 1, Formulár 1040) za predpokladu, že nemáte nárok zúčastniť sa na zdravotnom pláne prostredníctvom zamestnávateľa alebo partnera.

5. Cestovné a stravné

A keď už hovoríme o cestovaní, odchádzanie z mesta za prácou na viac ako jeden deň je odpočítateľným výdavkom, keď ste samostatne zárobkovo činní. Môžete odpísať všetky náklady na letenky, pozemnú dopravu a ubytovanie. S jedlom sa však zaobchádza inak a je možné ich odpočítať iba do 50%.

Daňová reforma eliminovala odpočet za podnikovú zábavu. Ak si však počas rekreačného podujatia zakúpite jedlo alebo nápoje, môžete si nárokovať polovicu ceny jedla. Rovnako ako pri iných druhoch odpočtov je dôležité viesť dobrú evidenciu a príjmy.

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, odchádzate z mesta na viac ako jeden deň.

Ako som už spomenul, ak predĺžite pracovnú cestu na osobnú dovolenku, môžete si odpočítať časť výdavkov na základe percentuálneho času, ktorý strávite na služobnej ceste. Je to jednoduchý spôsob, ako ušetriť peniaze, keď vás práca zavedie do cieľa, kde chcete tráviť viac času.

6. Príspevky do dôchodkového plánu

Ak si myslíte, že samostatná zárobková činnosť je nevýhodou, pokiaľ ide o sporenie na dôchodok, je čas zmeniť svoje myslenie. Existuje niekoľko fantastických dôchodkových plánov určených len pre majiteľov malých firiem a soloprén.

Rovnako ako v prípade známych plánov na pracovisku, ako je napríklad 401 (k) alebo 403 (b), dôchodkové účty pre samostatne zárobkovo činné osoby vám (alebo vašim zamestnancom) poskytujú daňové výhody na úsporu peňazí. Dôchodkové účty vám nielen pomôžu nazhromaždiť hniezdne vajce, ale tiež vám umožnia udržať si viac ťažko zarobených peňazí znížením daní.

Dôchodkové účty vám nielen pomôžu nazhromaždiť hniezdne vajce, ale tiež vám umožnia udržať si viac ťažko zarobených peňazí znížením daní.

Ak investujete peniaze pred zdanením na tradičný dôchodkový účet, vyhnete sa plateniu daní z príspevkov a rastu účtu, až kým sa prostriedky nezrušia. Môžete mať tiež možnosť zvoliť si Roth účet, ktorý vyžaduje zaplatenie daní vopred, ale umožňuje výbery bez daní neskôr. Ak máte Roth, znamená to, že sa vyhnete plateniu daní z výnosov na účte, ktoré by mohli viesť k veľkým úsporám.

Nezabúdajte, že pri väčšine dôchodkových plánov znamená výbery pred dosiahnutím veku 59½ rokov zvyčajne daň z príjmu plus ďalších 10% pokuty za predčasné výbery. Preto je dôležité, aby ste neprispievali finančnými prostriedkami, ktoré by ste mohli potrebovať na každodenné životné náklady. Keď pracujete pre seba, existuje celý rad dôchodkových účtov.

SEP-IRA, alebo zjednodušený zamestnanecký dôchodok, je tradičný IRA pre každého, kto je samostatne zárobkovo činný bez zamestnancov alebo so zamestnancami. Mohli by ste byť jediným vlastníkom, partnerstvom alebo spoločnosťou. Tento plán používam, pretože jeho administrácia je jednoduchá a lacná.

V prípade SEP-IRA môžu príspevky pochádzať iba od zamestnávateľa. Ak máte zamestnancov, nikdy nemôžu prispievať svojimi vlastnými peniazmi. Ako vlastník firmy si teda vyberáte sumu, ktorú každý rok prispejete.

Od roku 2019 môžete poskytovať príspevky SEP-IRA až do výšky 25% kompenzácie alebo vášho čistého príjmu, a to až do výšky 56 000 $. Môžete tiež maximalizovať ďalšie účty vrátane tradičných alebo Roth IRA a dôchodkového plánu u iného zamestnávateľa, ako je napríklad 401k alebo 403b. Ale ak máte zlý rok s malým ziskom, môžete sa rozhodnúť, že do svojho zariadenia SEP-IRA nepridáte žiadne príspevky.

Sólo 401 (k) je tradičný podnik 401 (k) alebo Roth 401 (k) pre každého, kto je samostatne zárobkovo činný bez zamestnancov, s výnimkou manžela / manželky. Ako zamestnávateľ aj zamestnanec vo vašom podnikaní môžete na jeden účet s účasťou 401 tis. Táto možnosť vám umožňuje prispievať viac ako ktorýkoľvek iný typ dôchodkového účtu.

Od roku 2019 môžete na zamestnaneckej strane sólo 401k prispievať až 100% svojho platu až do výšky 19 000 dolárov alebo 25 000 dolárov, ak máte viac ako 50 rokov. Navyše ako zamestnávateľ môžete prispievať až do výšky 25% kompenzácie, ak vaše celkové príspevky nepresahujú 56 000 dolárov alebo 62 000 dolárov, ak máte viac ako 50 rokov.

IRA alebo dojednanie o individuálnom odchode do dôchodku je určený pre každého, kto má príjmy. Aj nepracujúci manželia / manželky, ktorí zdaňujú dane spoločne s pracujúcim manželom / manželkou, majú nárok na IRA manželov. Existujú však limity príjmu, ktoré by sa kvalifikovali, takže vysoké zárobky sa stanú nespôsobilými pre Roth IRA. Od roku 2019 môžete do jedného alebo obidvoch typov IRA prispieť celkom 6 000 alebo 7 000 dolárov, ak máte viac ako 50 rokov.

Ak potrebujete pomoc s nastavením dôchodkového plánu alebo si nie ste istí, ako správne používať viacero dôchodkových programov, obráťte sa na kvalifikovaného daňového účtovníka. Platba profesionála, ktorý vám pomôže maximalizovať daňové výhody pre vaše obchodné a dôchodkové účty, sa vyplatí.

Zdroj zadarmo: Tabuľka porovnania dôchodkových účtov (stiahnutie vo formáte PDF) je užitočný jednostránkový zdroj na porozumenie rôznych typov dôchodkových účtov.

7. Kvalifikované odpočítanie príjmu z podnikania

Ďalšou významnou zmenou pre malé podniky, ktorú vytvoril zákon o daňových úľavách a pracovných miestach, je odpočet kvalifikovaných podnikových príjmov (QBI). Majiteľom priechodných podnikov – tj spoločností nepodliehajúcich dani z príjmu právnických osôb vrátane živnostníkov, obchodných spoločností a spoločností S – umožňuje odpočítať 20% ich príjmov.

Ak sa chcete kvalifikovať pre rok 2019, musíte mať zdaniteľný príjem nižší ako 157 500 USD ako jednotlivec, alebo 315 000 USD, ak podávate dane spoločne. Pre všetky príjmy v rámci týchto limitov 20% nie je zdanených. Niektorí odborníci, napríklad lekári a právnici, však podliehajú vyšším príjmovým limitom, ktoré musia splniť pred začatím odpočítania QBI.

Daňová reforma zmenila spôsob výpočtu dane pre väčšinu daňovníkov. Takže, aj keď nie ste samostatne zárobkovo činná osoba, nezabudnite skontrolovať svoju zrážku federálnej a štátnej dane. To vám pomôže vyhnúť sa prekvapujúcemu daňovému zákonu a prípadnej sankcii.

ZÍSKAJTE VIAC PENIAZE

Ak sa chcete pripojiť na sociálnych médiách, nájdete službu Money Girl na Facebooku a cvrlikání, Ak ešte nie ste prihlásení na odber služby Money Girl v službe Apple Podcasts alebo v aplikácii Stitcher, obidve sú bezplatné a ubezpečte sa, že každú novú týždennú epizódu dostanete hneď po jej uverejnení. Môžete sa tiež prihlásiť na odber služieb Google, Spotify alebo kdekoľvek, kde získate svoje podcasty. Prihláste sa na odber bulletinu Money Girl a získajte finančné tipy priamo do svojej doručenej pošty.